第五节 结算

  1955年7月以前,转帐结算沿用旧银行的办法,记帐使用复式簿的“借、贷方”,帐簿分总帐、分户帐、明细帐;结算方式有2种:异地结算,分电汇、信汇、票汇;同域结算,使用单式转帐支票。1953年,国家实行货币管理,控制现金投放。货币管理按季分月编制收支计划,由银行审批核定,推行划拔清算,控制现金投放,减少现金兑付。

    1956～1977年,国家规定结算方式统一实行转帐结算。异地结算方式有异地托收承付、信用证、采购帐户、汇兑4种。同域结算方式有委托付款、委托收款、支票、限额支票、同域托收无承付和计划付款6种。1980年以前,根据全国银行统一规定的收支计划,利润逐级上划,全部上缴总行。其管理范围包括搞好经济核算、计划的编制及考核、监督企业(银行)专用基金的提取。县银行的经济核算,年初编制各项经济指标和财务计划报上级行,经核批后,将指标分别落实,逐月检查执行情况,逐季考核。执行收入现金先收款后记帐,坚持要求一笔清,当面清;付款则先记帐后付款,要求坚持复核付款、大笔金额独立操作。现金收款及时清点、捆扎,做到挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。